Налог на баню

Кто и сколько должен платить за сараи и другие хозпостройки в 2025 году

Hедавно в СМИ распространилась новость о якобы введенном в этом году новом налоге на хозяйственные постройки. Она очень растревожила российских дачников. Успокоим волнующихся: в 2025-м никаких дополнительных налогов на бани, сараи и теплицы не вводили, а просто упорядочили имеющиеся правила. Владельцы «садово-огородной» недвижимости должны оплачивать ежегодный налог на имущество так же, как и раньше. Или начать его оплачивать, если ранее этого не делали. Уклониться уже не получится. Как рассчитать сумму платежа и, главное, как понять, за что именно надо платить и какие штрафные санкции предусмотрены за неуплату? Разберемся в деталях.

Актуальные правила

За хозяйственные постройки на дачном участке действительно надо платить, как и за коттедж или дачный домик. Это правило действует не первый год. Оно закреплено в ст. 401 Налогового кодекса РФ. Пункт «иные строения» в этой статье относится как раз к сараям и беседкам, которые принадлежат частным лицам. Гаражи выделены в отдельный пункт.

Какие строения попали под налог

Объектом налогообложения может стать даже небольшая беседка. А просторный сарай с инструментами иногда под действие статьи не попадает. Как определить статус объекта? Есть два критерия, которые надо оценить.

Фундамент. Если он капитальный, это делает постройку недвижимым имуществом, а за него физические лица обязаны платить налоги государству. Строение, стоящее, условно говоря, на нескольких кирпичах, налогообложению не подлежит.
Возможность переноса. Не нужно платить налог за бани-чаны, вагончики или бытовки, которые можно, не разрушив и не повредив, перенести в другое место. Имей в виду: в трактовке этого условия могут быть нюансы, в зависимости от каждого конкретного случая. Подключение воды, канализации, централизованного газоснабжения иногда тоже считают признаком недвижимого имущества, которое нельзя переместить в другое место без разрушения.
Отдельно стоящие гаражи любого типа и размера считаются объектом налогообложения. Жилые постройки, разумеется, тоже, но для них размер платежа рассчитывают по особой формуле. На колодцы и скважины распространяется отдельный водный налог (его платят только фермеры и ИП).

Считаются объектами налогообложения

Гараж с крышей и воротами;
Теплица на фундаменте – покрытие не имеет значения;
Летняя кухня, к которой подведены вода, газ и канализационные трубы;
Баня, стоящая на сваях, бетонной плите или ленте;
Стационарный сарай.

За что не нужно платить

Навес на врытых в землю столбах.
Парник на дугах.
Качели.
Разборный пластиковый бассейн.
Бочка или чан для парения.
Бытовка, не закрепленная на земле.
Мощеная площадка для авто.
Гараж, являющийся частью дома.
Забор на фундаменте.

Помощь профессионала

Если ты не уверена в своей оценке хозяйственной постройки, лучше обратиться за консультацией к специалистам. Налоговая служба в своей базе «видит» только постройки, которые есть в ЕГРН. И если ты что-то не зарегистрировала, рано или поздно это выявится (проверки сейчас участились), и придется заплатить немалый штраф. Поэтому стоит принять меры заранее. Чтобы включить баню или сарай в реестр объектов недвижимости, нужно вызвать на участок кадастрового инженера. Он определит статус строения, оценит кадастровую стоимость всего, что посчитает недвижимым имуществом. В дальнейшем по этой стоимости и будут рассчитывать налог.

Нормативы и правила расчета

Самостоятельно рассчитывать сумму платежа за хозпостройки или подавать отдельную декларацию не нужно. Раз в год ФНС рассылает квитанции с суммой налога на имущество физических лиц – бумажные или электронные.

Сумма платежа за сараи, бани и теплицы, зарегистрированные в ЕГРН, уже будет включена в эту квитанцию. Если ты не заплатишь налог в срок (обычно это нужно сделать до 1 декабря), то информация о долге появится в твоем личном кабинете на портале Госуслуг.

ФНС рассчитывает платежи за бани и сараи по их кадастровой стоимости, которую определяет Росреестр. А ставки устанавливают местные власти. Они могут составлять:

от 0% до 0,3% от кадастровой стоимости одной постройки площадью до 50 кв. м;
0,5% – для прочих объектов;
2,5% для постройки стоимостью дороже 300 млн. руб., независимо от ее общей площади.

Если есть необходимость, для перерасчета кадастровой стоимости строения нужно обратиться в Росреестр. Чтобы узнать актуальные ставки для своего населенного пункта, перейди на сайт ФНС (nalog.gov.ru). Выбери вкладку «Налог на имущество ФЛ» и свой регион. Найди в открывшемся перечне название своего города или поселка и узнай размер ставки.

Если у тебя две теплицы

Льготникам не нужно платить налог, если имущество не используется в предпринимательской деятельности и его кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. Льготы предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Например, если пенсионер имеет в собственности квартиру, дачный дом и одну теплицу на фундаменте, он освобождается от уплаты налога на имущество в полном объеме. Если у него квартира, дом и две такие теплицы, он получит льготу при уплате налога за дом и квартиру и только за одну из теплиц – по выбору.

Что будет с неплательщиками

Если тебе прислали квитанцию с рассчитанной суммой, то при просрочке на нее начислят пени в процентах от суммы недоимки – 1/300 ставки ЦБ за каждый день задержки. На портале Госуслуг отображается актуальная задолженность по всем налогам на имущество с пени. При долге свыше 30 тыс. руб. не получится выехать за рубеж, зарегистрировать сделки с недвижимостью.
С этого года начались активные проверки на предмет выявления незарегистрированной недвижимости, особенно в Московской области. Возможно, скоро увеличатся штрафы за «нелегальные» сараи и теплицы. Сейчас за отказ от регистрации недвижимости действует штраф 1,5–2 тыс. руб. (ст. 19.21 Административного кодекса РФ). Чтобы свободно распоряжаться собственностью и жить без долгов, вызывай кадастрового инженера после возведения каждой капитальной постройки – так ты избавишь себя и детей от проблем в будущем.

Кто и как может получить льготы

Льготы по оплате налога на недвижимое имущество предусмотрены статьей 407 Налогового Кодекса Российской Федерации. Они делятся на несколько основных категорий:

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ. Эти налоги действуют во всех областях Российской Федерации. Они распространяются на отдельные категории граждан: Героев России, инвалидов, пенсионеров и т. д. Полный список есть в ст. 407 Налогового Кодекса РФ.
МЕСТНЫЕ. Власти конкретного города или поселка могут снизить ставки или по своему усмотрению даже освободить от налога почетных граждан, многодетных родителей и т. п.

Информацию о местных и федеральных льготах можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Также освобождается от налога одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. м, если оно не используется в предпринимательской деятельности. Федеральные и местные льготы должны применяться автоматически при расчете суммы. Если налоговая инспекция не учла льготный статус, можно подать заявление, приложив пенсионное удостоверение или другое доказательство. Тогда ФНС учтет льготу в следующие налоговые периоды. А сумма, переплаченная в этом году, пойдет в счет следующего платежа.

Фото: DDA/stock.adobe.com

Хочешь стать одним из более 100 000 пользователей, кто регулярно использует kiozk для получения новых знаний?
Не упусти главного с нашим telegram-каналом: https://kiozk.ru/s/voyrl