Время платить налоги
Как заполнить декларацию о доходах за 2023 год, когда ее сдавать и кому это делать не нужно
Весна приносит новые краски и эмоции, а еще – новые хлопоты. И речь не только о подготовке к отпуску и дачному сезону. Весна – еще и время отдавать долги государству, в частности – отчитываться о своих доходах и оплачивать подоходный налог. В этом году предоставить декларацию о доходах, полученных в 2023-м, необходимо до 2 мая. Кто должен отчитаться и как это правильно сделать?
Что такое НДФЛ
Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Его обязаны платить большинство россиян, получающих доходы в виде зарплаты, а также от продажи имущества, вкладов, купонов по облигациям и т. п. Основная ставка налога на доходы физических лиц в России – 13%. Например, ты получила доход в размере 50 тыс. руб. Чтобы подсчитать размер НДФЛ, нужно эту сумму умножить на 0,13. Получится 6500 руб. Столько нужно уплатить государству с полученных 50 тыс. руб.
Есть категория граждан, которые платят налог по повышенной ставке – 15%. Это те, чьи доходы превышают 5 млн. руб. в год. Для отдельной категории доходов действует еще одна ставка – 35%. Такую сумму нужно будет заплатить с выигрыша, стоимость которого превышает 4 тыс. руб.
Кто должен платить
Если ты работаешь в штате и получаешь зарплату, НДФЛ за тебя платит работодатель.
Если трудишься по гражданско-правовому договору, обязанность платить налог с твоего вознаграждения также возлагается на заказчика. Но если ты получила доход другим путем, налог придется платить самостоятельно.
Вот виды доходов, на которые распространяется ставка 13%:
- продажа недвижимости, если срок владения ею – менее минимального (3 и 5 лет для разных категорий жилья);
- получение дорогостоящих подарков не от близких родственников. Близкими по закону считаются: супруги, родители, дети, дедушки и бабушки, внуки;
- выигрыш в лотерее, а также в азартных играх в букмекерских конторах;
- доход от сдачи в аренду имущества или из зарубежных источников;
- работа «частником» в качестве ИП (если нет статуса УСН), частного нотариуса, адвоката и др.
Как подать декларацию
Если в 2023 году ты получила один из облагаемых налогом видов дохода, тебе необходимо до 2 мая сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:
1. Лично отнести в налоговую инспекцию или МФЦ. Для этого нужно распечатать и заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ из Интернета. Лучше всего скачивать с официального сайта Федеральной Налоговой Службы (ФНС) или с сайта районной налоговой инспекции, если у них есть такая опция. На сайте ФНС nalog.gov. ru выложены не только бланки последнего образца со всеми изменениями, но и подробные инструкции по их заполнению. Главное, выбрать правильный образец – 3-НДФЛ. Также можно попросить бланк в налоговой инспекции или отделении МФЦ.
2. Отправить по почте. В этом случае также нужно заполнить бланк 3-НДФЛ, пойти в почтовое отделение и отправить документ заказным письмом с уведомлением. Обязательно сохрани квитанцию.
3. Заполнить и подать декларацию онлайн. Бумажный вариант с очным присутствием доступен всегда, поэтому для начала стоит попробовать заполнить и подать декларацию дистанционно. Самый простой способ – сделать это в Личном кабинете на сайте ФНС (lkfl2.nalog. ru). Там нужно будет заполнить декларацию онлайн, следуя подсказкам и пользуясь пояснениями. Для входа в Личный кабинет можно использовать подтвержденную учетную запись. Эта же учетная запись поможет воспользоваться аналогичной функцией на Госуслугах. Правда, там еще понадобится предварительно сформировать декларацию в формате xml в программе «Декларация» (ее можно скачать на сайте ФНС) и подписать ее усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП).
Когда и как платить НДФЛ
Заполняя декларацию, ты самостоятельно высчитываешь сумму налога, которую тебе предстоит заплатить – в большинстве случаев это 13% от дохода. Уплатить ее тебе нужно до 15 июля. Проверка поданной тобой декларации будет проводиться в течение трех месяцев. И если ты ошиблась в расчетах, переплатила или недоплатила, тебя об этом уведомят и предложат способ исправить ошибку (вернуть деньги, зачесть и т. п.). Платить удобно на сайте ФНС с помощью специального сервиса «Уплата налогов физических лиц». Также можно скачать в Интернете форму платежки (за отчетный 2023 год) и перечислить деньги по указанным реквизитам.
Кто не должен платить налог на доход
В Налоговом Кодексе РФ четко указаны виды дохода, с которых не удерживается подоходный налог:
- пенсии, алименты, стипендии;
- пособия по беременности и родам;
- пособия при увольнении;
- гранты и субсидии;
- доходы от продажи продукции подсобных хозяйств, например, овощей со своего огорода;
- доходы от продажи недвижимости, полученной по наследству, подаренной близкими родственниками, приватизированной (если в собственности нет другого жилья и срок владения им – более трех лет);
- доходы от продажи недвижимости, срок владения которой – более 5 лет.
Правила вычитания
Одним из основных способов снизить подоходный налог является налоговый вычет. Это часть НДФЛ, которая возвращается плательщику государством в определенных случаях. Важно знать, что это касается только тех, кто платит подоходный налог в размере 13%. Если обычная декларация подается раз в год до 30 апреля (в этом году – до 2 мая), то для получения вычета ее можно подавать в любое время. Но даже тем, за кого НДФЛ платит работодатель, в этом случае придется заполнять декларацию самостоятельно. Всего предусмотрено 7 групп вычетов:
1. Стандартные вычеты для льготников, в том числе, для семей с детьми;
2. Вычеты за расходы на лечение, обучение и страховую часть пенсионных отчислений;
3. Вычеты для людей, которые открыли инвестиционные счета в банках, а также для тех, кто получает доход от продажи ценных бумаг;
4. Вычеты за приобретение жилья и участков, а также за продажу некоторых видов имущества;
5. При переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами;
6. Для физлиц, которые оказывают услуги, выполняя работы по ГПХ, или получают авторское вознаграждение;
7. При переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе. Для большинства людей наиболее актуальными будут пункты 1, 2 и 4. Если ты не знаешь, положен ли тебе вычет, как его подсчитать, или просто запуталась в своих налоговых делах, воспользуйся для консультации бесплатной горячей линией Федеральной Налоговой службы: 8 (800) 222 22 22.
Фото: ShutterStock/Fotodom.ru.
Хочешь стать одним из более 100 000 пользователей, кто регулярно использует kiozk для получения новых знаний?
Не упусти главного с нашим telegram-каналом: https://kiozk.ru/s/voyrl